Юридична особа-нерезидент (іноземна компанія, організація),  яка планує відкрити рахунок в банку або іншій фінансовій установі України, може стати на облік, навіть якщо вона не має майнових прав на нерухомість та землю в Україні.

Здійснити це можна у будь-якому контролюючому органі за місцезнаходженням установи (відділення) банку або іншої фінансової установи, в якій відкривається рахунок. 

Для того, щоб стати на облік до контролюючого органу відповідна юридична особа має подати такі документи, перелік яких визначено п. 64.5 ст. 64 ПКУ (крім документів, визначених в абзаці восьмому), а саме: 

• заява за формою № 1-ОПП (у розд. 9 заяви замість даних про керівника зазначаються дані про представника, а у розділі: інформація про засновників (для юридичних осіб) – дані про іноземну компанію, організацію у країні її реєстрації);
• копія витягу з торговельного, банківського або судового реєстру, виданого в країні реєстрації іноземної компанії, організації та легалізованого в установленому порядку, якщо інше не передбачено міжнародними договорами, згода на обов’язковість яких надана Верховною Радою України, що супроводжується нотаріально засвідченим перекладом українською мовою. Якщо у витягу не зазначені відомості про ідентифікаційний номер нерезидента у країні його реєстрації, то додатково подається копія документу, що підтверджує присвоєння такого номера;
• дані представника іноземної компанії, зокрема, копії документів (з пред’явленням оригіналів), якими підтверджуються повноваження представника платника податку та відомості, зазначені у заяві.

Взяті на облік іноземні компанії, організації включаються до Реєстру платників податків – нерезидентів з ознакою «іноземна компанія, що відкрила рахунок». При цьому, іноземній компанії, організації присвоюється реєстраційний (обліковий) номер.

Документом, що підтверджує взяття на облік в контролюючих органах юридичної особи – нерезидента є довідка про взяття на облік платника податків, відомості щодо якого не підлягають включенню до ЄДР, за формою № 34-ОПП, у якій після рядка «(найменування та код контролюючого органу)» зазначається «як іноземна компанія, що планує відкрити рахунок в банку» та яка видається уповноваженому представнику іноземної компанії не пізніше наступного робочого дня після взяття на облік.